เอกสาร / ค ม อความร เร อง การบร หารงบประมาณ กล มงบงานบร หารงาน และบร หารหน วย งบงานบร หารหน วย จ ดท าเม อ เด อน ม ถ นายน 2556

Transcription

1 เอกสาร / ค ม อความร เร อง การบร หารงบประมาณ กล มงบงานบร หารงาน และบร หารหน วย งบงานบร หารหน วย จ ดท าเม อ เด อน ม ถ นายน 2556 รายช อคณะผ จ ดท า 1. พ.อ.หญ ง ส ร มาลย สว างวรรณ 2. พ.ต.หญ ง จาร วรรณ เหล องอร ณ 3. ร.อ.ชลธ ชา แตงประว ต 4. ร.อ.หญ ง ว นว สาข ประสาทแก ว ผ ทบทวน / ผ อน ม ต :...(CKO/ผ บร หารระด บส งส ดของหน วย)

2 ค าน า การด าเน นการด านงบประมาณท ม อย อย างจ าก ดในป จจ บ น ให สอดคล องก บระบบและว ธ การจ ดสรร งบประมาณแบบม งเน นผลงานตามย ทธศาสตร น น หน วยใน ทบ.ต องม ความเข าใจและทราบถ งกระบวนการ ในงบประมาณแต ละกล มงบงาน ฯ ท กรมฝ ายเสนาธ การร บผ ดชอบและก าก บด แล ด งน น เพ อให การบร หาร และการใช จ ายงบประมาณของ ทบ.เป นไปตามกฎ ข อบ งค บ ค าส ง และว ตถ ประสงค ของ ทบ.ได อย างม ประส ทธ ภาพ เห นควรให ม การจ ดท าค ม อองค ความร เพ อใช เป นแนวทางในการปฏ บ ต ได อย างถ กต อง

3 เร อง การบร หารงบประมาณ กล มงบงานการบร หารงานและบร หารหน วย งบงานบร หารหน วย สปช.ทบ.ในฐานะกรมฝ ายเสนาธ การ ร บผ ดชอบ กล มงบงานการบร หารงานและบร หารหน วย ประกอบด วย งบงาน 9 งบงาน ด งน 1. งบงานการจ ดระบบและการบร หารท วไป 2. งบงานก าหนดและจ ดสรรงบประมาณประจ าป 3. งบงานรายงานประจ าป ของ ทบ. 4. งบงานตรวจสอบ แนะน าก จการปล ดบ ญช 5. งบงานบร หารหน วย 6. งบงานบร หารท วไปของ ผบ.หน วย 7. งบงานการช วยเหล อหน วยประสบภ ยพ บ ต 8. งบงานการเคล อนย าย 9. งบงานอ านวยการและสน บสน นการบร หารงานต าง ๆ งบงานท ง 9 งบงาน ม ขอบเขตในการใช จ ายงบประมาณแตกต างก นไปตามภารก จของหน วย ยกเว น งบงานในล าด บท 5 งบงานบร หารหน วย ซ งเป นงบประมาณท ม ขอบเขตการใช จ ายของ นขต.ทบ. โดยภาพรวม ในแนวทางเด ยวก น กล าวค อ เป นค าใช จ ายในงานทางธ รการของหน วย โดยม ค าส ง ทบ. ท 426/2545 ลง 28 พ.ย.45 เร อง การจ ดท าและการบร หารงบประมาณ งบงานบร หารหน วย เป นกรอบในการปฏ บ ต งบงานบร หารหน วยม ขอบเขตการใช จ ายในแต ละรายการแตกต างก นไป ประกอบด วย 8 รายการ ปฏ บ ต ด งน (รายละเอ ยดขอบเขตการใช จ ายด จากผนวก ข ประกอบค าส ง ทบ. ท 426/2545 ลง 28 พ.ย.45) 1. รายการปฏ บ ต การเก นก าล งป จจ บ น 2. การโยกย ายต าแหน ง 3. การตรวจเย ยมหน วย 4. การต ดต อราชการและน าสาร 5. การสว สด การ 6. การซ อมบ าร งและร กษาคร ภ ณฑ 7. การซ อมบ าร งและร กษาอาคารส งก อสร างและสาธารณ ปโภค 8. การธ รการอ น ๆ เน องจากงบงานบร หารหน วย เป นงบงานภายใต กล มงบงานบร หารงานและบร หารหน วย ต องด าเน นการตามหล กการงบประมาณท ง 3 ข นตอน ด งน 1. การจ ดท าค าของบประมาณ 2. การบร หารงบประมาณ (รวมท งควบค มงบประมาณ) 3. การต ดตามและประเม นผล 1. การจ ดท าค าของบประมาณ รายการปฏ บ ต ท ง 8 รายการ ม หล กเกณฑ การเสนอค าของบประมาณ ท ก าหนดให เป นไปตามระเบ ยบ ค าส ง ฯ ท ทบ.ก าหนดในแต ละประเภทของงบด าเน นงาน กล าวค อ 1. รายการปฏ บ ต การเก นก าล งป จจ บ น (การปฏ บ ต งานล วงเวลา) ก าหนดหล กเกณฑ งบประมาณ ตามมาตรการประหย ดงบประมาณท ทบ.ก าหนด 2. การโยกย ายต าแหน ง ก าหนดหล กเกณฑ ของการขอค าขนย ายส งของส วนต วส าหร บผ เด นทาง ไปราชการประจ า (รวมท งกรณ เกษ ยณอาย ราชการก อนก าหนด, เกษ ยณอาย ราชการตามวาระ) โดยเบ กจ าย ให ก บผ ม ส ทธ ลดลงร อยละ 50 ของอ ตราท กระทรวงการคล งก าหนด /

4 การตรวจเย ยมหน วย, การต ดต อราชการและน าสาร ก าหนดหล กเกณฑ ค าใช จ ายเก ยวก บการ เด นทางไปราชการตามท กค.ก าหนด และตามมาตรการประหย ดงบประมาณท ทบ.ก าหนด 4. การสว สด การ ค ากระแสไฟฟ าและค าน าประปา พ จารณาค าใช จ ายให ตามความเหมาะสม โดยเป นไปตามกรอบท ยย.ทบ.ได ตรวจสอบเกณฑ เร ยบร อยแล ว 5. การซ อมบ าร งและร กษาคร ภ ณฑ, การซ อมบ าร งและร กษาอาคารส งก อสร างและการสาธารณ ปโภค ก าหนดเกณฑ การใช งบประมาณตาม อสอ. และตาม ออค. ของแต ละหน วยในระด บต าง ๆ ซ งงบประมาณ จะก าหนดไว ในอน ผนวก 2, 3, 4 ประกอบผนวก ข ของค าส ง ทบ. ท 429/2545 ลง 28 พ.ย การธ รการอ น ๆ หล กเกณฑ ค าใช จ าย สป. นอกเหน อ จาก 7 รายการปฏ บ ต ท งบงานบร หารหน วย ก าหนดไว ช ดเจน (ต งแต รายการปฏ บ ต การเก นก าล งป จจ บ น จนถ งการซ อมบ าร งและร กษาอาคาร ฯ) ด งน น รายการต าง ๆ จ งถ กก าหนดไว ในอน ผนวก 5 ประกอบผนวก ข ของค าส ง ทบ. ท 429/2545 ลง 28 พ.ย.45 เน องจากค าส ง ทบ. ท 426/2545 ลง 28 พ.ย.45 เร อง การจ ดท าและบร หารงบประมาณ งบงาน บร หารหน วย ม การด าเน นการด านงบประมาณมาต งแต ป งบประมาณ 2546 เป นต นมา ป จจ บ นอ ตรา สป. ของหน วย และค าใช จ ายในงานต าง ๆ ได ปร บเพ มส งข น ท าให หน วยม ความจ าก ดในการปฏ บ ต ภารก จในการ บร หารหน วย ด งน น จ งเห นควรปร บปร งหล กเกณฑ การเสนอค าของบประมาณบางรายการให ม ความเหมาะสม ก บสภาวะป จจ บ น และสอดคล องก บระเบ ยบกองท พบก ว าด วยการงบประมาณ พ.ศ.2556 ภายใต งบประมาณ ท ทบ.ได ร บการจ ดสรรอย างจ าก ด โดยประกอบข อม ลของหน วยท เสนอความต องการงบประมาณในรายการ ต าง ๆ ของงบงานบร หารหน วย เห นควรพ จารณาปร บหล กเกณฑ การเสนอค าของบประมาณใน 3 รายการ ปฏ บ ต ของงบงานบร หารหน วย ด งน 1. รายการการซ อมบ าร งและร กษาคร ภ ณฑ 2. รายการการซ อมบ าร งและร กษาส งก อสร างและสาธารณ ปโภค 3. รายการการธ รการอ น ๆ การปร บเกณฑ การเสนอค าของบประมาณด งกล าว อย ระหว างข นตอนของการพ จารณาตรวจสอบ ความเหมาะสมจากผ บ งค บบ ญชาตามล าด บช นของส าน กงานปล ดบ ญช กองท พบก 2. การบร หารงบประมาณ หน วยใน ทบ.ท ได ร บการจ ดสรรงบประมาณ งบงานบร หารหน วยประจ าป เร ยบร อยแล วในแต ละรายการปฏ บ ต จะต องด าเน นการ ด งน 2.1 จ ดท าแผนการใช จ ายงบประมาณให ครอบคล มภายในหน งป งบประมาณ พร อมท งวางแผนการ ใช จ ายเป นรายไตรมาส ก าหนดเป น 4 ไตรมาส ๆ ละ 3 เด อน ไตรมาสท 1 ค อ ต.ค. - ธ.ค., ไตรมาสท 2 ค อ ม.ค. - ม.ค., ไตรมาสท 3 ค อ เม.ย. - ม.ย. และไตรมาสท 4 ค อ ก.ค. - ก.ย. ขณะเด ยวก นจะต องม การควบค ม งบประมาณ เพ อให การบร หารและการใช จ ายงบประมาณของ ทบ. เป นไปตามกฎ ข อบ งค บ ระเบ ยบ ค าส ง และว ตถ ประสงค ท วางไว 2.2 การขออน ม ต เง นประจ างวด หน วยใน ทบ.ท ได ร บงบงานบร หารหน วย จะต องพ จารณาการขอ อน ม ต เง นประจ างวด ให สอดคล องก บแผนการใช จ ายในข อ การต ดตามและประเม นผล หน วยใน ทบ.จะต องจ ดท ารายงานผลการปฏ บ ต งานและผลการใช จ าย งบประมาณตามหล กเกณฑ การว ดของต วช ว ดผลส าเร จ ตามแผนการปฏ บ ต งานและแผนการใช จ ายท หน วย ได ก าหนดไว ท งน การรายงานด งกล าวเพ อให ทบ.สามารถต ดตามความก าวหน าของงาน และใช เป นข อม ล ประกอบการอน ม ต เง นประจ างวด และการทบทวนในการจ ดท าค าของบประมาณในป งบประมาณต อไป

5 การจ ดท าค าของบประมาณ กล มงบงานการบร หารงาน และบร หารหน วย หน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วยเจ าของ งบประมาณ จ ดท าค าของบประมาณ ตามแบบ ทบ ถ ง ทบ เสนอ สปช.ทบ. (หน วยร บผ ดชอบงบประมาณหล ก) - ภายใน ต.ค. ตรวจสอบค าของบประมาณ กล มงบงานบร หาร ฯ ของหน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วย เจ าของงบประมาณ สปช.ทบ. จ ดท าค าของบประมาณ กล มงบงาน การบร หารงาน ฯ เสนอ หน วยงบประมาณ ทบ. (กบท.สปช.ทบ.) ตามแบบ ทบ ถ ง ทบ ภายใน พ.ย.

6 ข นตอนการจ ดสรรงบประมาณประจ าป กล มงบงานการบร หารงานและบร หารหน วย งบงานบร หารหน วย หน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วย เจ าของงบประมาณ เสนอเอกสารความต องการ งบประมาณ ตามกรอบวงเง นท ก าหนด - ภายใน ม.ค. หน วยร บผ ดชอบงบประมาณหล ก เช ญหน วยท เก ยวข องใน แต ละงบงาน ฯ ประช มเพ อมาตรวจสอบความต องการ ฯ ด งกล าว (ประช มย อยม ผอ.กงป.สปช.ทบ. เป นประธาน) - ภายใน พ.ค. จ ดท าเอกสารท ผ านการประช มตรวจสอบความ ต องการงบประมาณแล วเพ อเข าท ประช ม คณะอน กรรมการ จสง. ฯ ด านการบร หาร พ จารณา - ภายใน ม.ย. หร อต น ก.ค.

7 การบร หารงบประมาณ งบงานบร หารหน วย จ ดท าแผนการใช จ ายงบประมาณ หน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วยเจ าของงบประมาณ จ ดท าแผนการใช จ ายตามผลการประช ม จสง. ด านบร หาร ฯ ตามแบบ ทบ , เสนอ สปช.ทบ. (หน วยร บผ ดชอบงบประมาณหล ก) สปช.ทบ. จ ดท าแผนการใช จ ายงบประมาณในภาพรวม เพ อจ ดท าเอกสาร แผนงาน โครงการ และ งบประมาณ ทบ. ประจ าป งบประมาณ หมายเหต - ท ง 2 กรอบ ด าเน นการภายใน ก.ค.

8 การบร หารงบประมาณ งบงานบร หารหน วย ขออน ม ต เง นประจ างวด งบงานบร หารหน วย หน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วย เจ าของงบประมาณ เสนอขออน ม ต เง นประจ างวด ก อนการใช จ าย ต อ สปช.ทบ. (หน วยร บผ ดชอบ งบประมาณหล ก) - ภายใน ส.ค. ตรวจสอบงบงานบร หารหน วย ก บแผนการใช จ ายของหน วย สปช.ทบ. จ ดท าค าขอเง นประจ างวด ฯ ตาม ระยะเวลาท ก าหนดต อหน วยงบประมาณ ทบ. ตามแบบ ทบ , แจกจ ายอน ม ต เง นประจ างวดท ได ร บการอน ม ต ฯ แล วแก หน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วย เจ าของงบประมาณหล ก

9 การต ดตามและประเม นผลการใช จ ายงบประมาณ งบงานบร หารหน วย หน วยร บผ ดชอบงบประมาณรอง และหน วยเจ าของงบประมาณ รายงานผลการปฏ บ ต งาน และผลการใช จ ายงบประมาณ เป นรายไตรมาส ตามแบบ ทบ ถ ง สปช.ทบ. หน วยร บผ ดชอบงบประมาณหล ก สร ปผลการปฏ บ ต งานและ ผลการใช จ ายงบประมาณของหน วยในงบงานบร หารหน วย เป นรายไตรมาส ถ ง หน วยงบประมาณ ทบ. (กตว.สปช.ทบ.) หมายเหต รายงานรายไตรมาส - ไตรมาส 1 (ต.ค.-ธ.ค.) ส งภายใน ม.ค. - ไตรมาส 2 (ม.ค.-ม.ค.) ส งภายใน เม.ย. - ไตรมาส 3 (เม.ย.-ม.ย.) ส งภายใน ก.ค. - ไตรมาส 4 (ก.ค.-ก.ย.) ส งภายใน ต.ค.